Upozorňujeme na transformací celních úřadů a související možné výpadky systémů ve dnech 30.6. a 1.7. 2025. Více informací zde.

Prodáváte do EU ze zahraničí? Co musí společnosti mimo EU vědět o DPH

Co je DPH v EU a jak se vztahuje na zahraniční prodejce?

Společnosti mimo EU mají při prodeji v EU mnoho příležitostí. Správa složitého a roztříštěného systému DPH je nezbytná pro zachování souladu s předpisy a vyhnutí se nepředvídaným finančním a administrativním dopadům. Tento článek se podrobně zabývá hlavními aspekty DPH, které musí prodejci zboží mimo EU zohlednit při prodeji zboží nebo služeb zákazníkům v EU.

1. Výzva spojená se správou 27 odlišných režimů DPH

Ačkoli EU představuje jednotný trh, právní předpisy týkající se DPH v 27 členských státech nejsou zcela sjednoceny. Sazby DPH, pravidla registrace, administrativní a compliance požadavky se liší stát od státu. Prodejci mimo EU se tak často musí registrovat k DPH ve více státech podle toho, kde se nacházejí jejich zákazníci.

Režimy jako Import One Stop Shop (IOSS) a One Stop Shop (OSS) pomáhají s administrací, ale mají svá omezení. Je nutné zkontrolovat, zda se vztahují na konkrétní transakce vaší firmy.

2. Musí se prodejci mimo EU registrovat k DPH v EU?

Ve většině případů ano. Pokud prodáváte zboží spotřebitelům v EU, bude registrace k DPH v jedné nebo více zemích nutná. Systém OSS umožňuje v segmentu e-commerce podání jednoho souhrnného přiznání, ale nevztahuje se na všechny typy transakcí (např. B2B). 

Důležité: Od července 2021 již neplatí výjimka z DPH pro zboží do 22 EUR. Všechny zásilky jsou nyní zdaněny bez ohledu na hodnotu. Prodejci musí správně fakturovat, uchovávat doložitelné účetní záznamy a podávat přiznání v souladu s předpisy dané země.

3. Online tržiště jako zprostředkovatelé DPH: dopady na prodejce mimo EU

Platformy jako Amazon nebo eBay mohou vystupovat jako „domnělí dodavatelé“ a odvádět DPH za prodejce. I když zodpovědnost nese platforma, prodejci mimo EU musí mít správně nastavené dokumenty a procesy a spoluporacovat s platformou, aby se vyhnuli chybám nebo zpožděním. 

Pokud prodáváte přes vlastní e-shop, zodpovědnost za registraci a odvody DPH v dotčených členských státech zůstává výhradně na vás.

4. Import One Stop Shop (IOSS): Zjednodušení pro prodejce ze zemí mimo EU

IOSS, tzv. jednotné kontaktní místo pro dovoz,  zjednodušuje odvody DPH při prodeji zboží do 150 EUR. Místo registrace ve více státech se firma zaregistruje jen v jednom. DPH se účtuje při nákupu, což urychluje odbavení a zvyšuje spokojenost zákazníků. 

Nevztahuje se ale na dražší zboží a určité typy produktů (např. alkohol, tabák).

5. Jaká jsou pravidla pro dodržování předpisů v oblasti DPH?

Správné vedení záznamů, přizpůsobení fakturace lokálním pravidlům, archivace dat a včasné podávání přiznání — to vše je klíčové. Firmy také musí sledovat nové předpisy, např. elektronickou fakturaci nebo digitální podávání zpráv.

6. Jak Gerlach Customs podporuje společnosti mimo EU

Gerlach Customs pomáhá firmám mimo EU s: 

  • Analýzou DPH povinností v jednotlivých členských státech 
  • Registrací do OSS a IOSS 
  • Nastavením správné fakturace a archivace dat 
  • Navigací pravidel při prodeji přes marketplace 
  • Informováním o změnách v pravidlech a nových požadavcích 
  • Zajištěním registrace k DPH v ČR – pouze pro B2B zákazníky využívající zároveň celní odbavení v ČR  (více zde VAT Services Czechia)

S námi zvládnete expanzi do EU bez obav z neplnění daňových povinností. U businesses can confidently expand into the EU market while staying fully compliant with its complex VAT framework. 

Reference

Vyberte si svou zemi

Sledujte nás na: